Как получить прибыль учредителю ооо

Содержание

  • самый дорогой способ
  • нагрузка 25-33%
  • рискованный способ
  • нагрузка 6%

Будем рассчитывать все суммы от 1 000 000 рублей, чтобы наглядно увидеть разницу.
Итак, Ваша компания заработала миллион.
Сначала с этой суммы нужно заплатить налог на прибыль: 20% (для общего режима) или 15% (для УСН), затем компания принимает решение о выплате дивидендов.

Физические лица — резиденты уплачивают налог с дивидендов, равный 13%, для нерезидентов налог составляет 15%.

Рассчитываю по самому минимальному варианту: УСН 15% и учредитель-резидент РФ, налог 13%.

Всего уплатили налогов: 260 500 (150 000 + 110 500)
% налоговой нагрузки: 26% ( 260 500 / 1 000 000)

Примечание про состав учредителей.

Если в составе учредителей есть юридические лица, то налоговая нагрузка может быть ТОЛЬКО БОЛЬШЕ, несмотря на то, что для юридических лиц, которые владеют не менее чем 50%-ной долей, предусмотрена ставка 0%.
Судите сами, мы выплатили дивиденды компании-учредителю (налог 0%), но с компании просто так забрать денежные средства нельзя, их тоже нужно выплачивать физическим лицам в качестве дивидендов и платить с них 13%.
А если компания владеет менее, чем 50%, то 13% при выплате на компанию, а затем от оставшейся суммы удерживается еще13% при выплате физическому лицу.

Всего уплатили налогов: 331 797 (99 846 + 231 951)
% налоговой нагрузки: 33% ( 331 797/ 1 000 000)

Всего уплатили налогов: 245 446 (112 749 + 132 697)
% налоговой нагрузки: 25% ( 245 446/ 1 000 000)

Заработали: 1 000 000
Аренда имущества: 1 000 000
НДФЛ: 130 000 (1 000 000*13%)
Забираем: 870 000

Всего уплатили налогов: 130 000
% налоговой нагрузки: 13% ( 130 000/ 1 000 000)

Выгодно ли купить имущество в собственность учредителя, а не фирмы и сдавать в аренду?
Обычно все пытаются сделать наоборот и купить имущество на фирму.

Рассмотрим пример. У учредителя есть 120 000 рублей и он собирается приобрести для компании 2 ноутбука.

Вариант 1. Учредитель дает компании займ 120 000, компания покупает ноутбук, списывает его на расходы

в связи с чем получает экономию по единому налогу для УСН (15%) или по налогу на прибыль для общего режима (20%).
Я приведу расчет для УСН
Экономия по единому налогу: 18 000 (120 000*15%)
Затем, через какое то время компания возвращает займ учредителю 120 000 рублей, при этом она не платит никаких налогов, т.к. это возврат займа.

Итог:
учредитель вернул свои 120 000 руб,
компания сэкономила на налогах 18 000 руб.

Рассчитаем сумму, которую должен забрать учредитель для того, чтобы оба варианта стали равнозначными.
Для этого мы должны больше сэкономить на налогах в варианте с арендной схемой, относительно варианта с дивидендами сумму 15242.

В варианте с дивидендами мы платим 26%, с арендой 13%, т.е. разница 13 %.

Обратным счетом определяем о какой сумме идет речь:
15242 / 13 * 100 = 117 246
Значит, мы должны забрать 117 246 в качестве арендной платы или дивидендов.
Если забираем через дивиденды:
117246 — 17587 (15%, единый налог) — 12956 (13%, НДФЛ с дивидендов) = 86703

Если забираем через аренду:
117 246-13% = 102 004

Экономия при арендной схеме: 15 301 (получилось чуть больше из за округления, но это не важно).

Как учредителю вывести прибыль из ООО с помощью дивидендов

Когда необходимо выводить прибыль из своего бизнеса, то владелец может прибегать к множеству хитростей, подчас не законных. Однако, те предприниматели, которые предпочитают не иметь с законом никаких проблем, задают множество актуальных вопросов о том, как же можно легально «добыть» деньги из ООО.

Для начала, необходимо выяснить, что стоимость чистых активов заметно превышает резервный и уставный капитал, а предприятие имеет право выплачивать дивиденды. Уставный и резервный капитал – эти показатели уже даны в бухгалтерском балансе, а стоимость чистых активов необходимо рассчитать отдельно. Стоимость чистых активов – это цена всего имущества, которая уменьшена на величину обязательств. Этот расчет проходит по специальной формуле: из суммы активов, которые участвуют в расчете, необходимо вычесть сумму пассивов. Теперь следует разобраться, какие именно активы и пассивы берут участие в расчете. Данные показатели можно найти в бухгалтерской отчетности.

Как учредителю получить прибыль от ооо

По своей сути дивиденды являются частью прибыли (а точнее, чистой прибыли), которая осталась после уплаты налогов. Соответственно, если, например, ООО работает на ЕНВД, то это та сумма, которая осталась после того, как был выплачен единый налог на вмененный доход.

Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)

Основное условие для такого договора — письменная форма. В соответствии с требованиями ст. 161 ГК РФ сделки, которые совершают между собой физлица и предприятия, должны иметь письменную форму. Отсутствие письменной формы может иметь негативные налоговые последствия, в частности реальность такой сделки придется доказывать в суде.

Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).

Как платятся налоги с дохода учредителя ООО

Участник общества с ограниченной ответственностью вправе рассчитывать на получение части прибыли от его деятельности. Эта прибыль уплачивается обществом в виде дивидендов. Периодичность и сроки выплаты дивидендов оговариваются уставом ООО, а также внутренними документами предприятия.

В зависимости от того, кто является участником общества с ограниченной ответственностью (юридическое или физическое лицо), сумма дохода, выплачиваемого в виде дивидендов, подлежит налогообложению налогом на прибыль или налогом на доходы физических лиц. В отношении дивидендов, выплачиваемых физическим лицам, ставка НДФЛ составляет 9% (для нерезидентов — 15%). Такие же ставки установлены и для налогообложения сумм дивидендов налогом на прибыль. Кроме того, законодательство устанавливает случаи, когда для дивидендов по налогу на прибыль существует нулевая ставка.

Порядок выплаты дивидендов учредителям в ООО в 2018 году

У ООО есть возможность выбрать периодичность выплаты дивидендов учредителям: поквартально, по полугодиям или за год — в зависимости от размера чистой прибыли за каждый из этих периодов. Учитывая, что прибыль считают нарастающим итогом за год, окончательная ее сумма будет известна по завершении налогового периода, и только тогда можно будет установить окончательную сумму возможных к выплате доходов. Поэтому во избежание ситуаций, когда выплаченные в течение года дивиденды превысят допустимую их сумму по году, лучше распределять их по завершении года по результатам утвержденной годовой бухотчетности.

Срок выдачи либо содержится в уставе, либо устанавливается собранием. Но он не может выходить за пределы периода в 60 дней с даты собрания, вынесшего решение по выплатам (п. 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Если срок нигде не зафиксирован, то считается, что он равен 60 дням.

Как получить прибыль от ооо учредителю

  • не оплачен полностью уставный капитал;
  • общество не выплатило стоимость доли в определенных случаях;
  • общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
  • стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
  • по данным бухучета, имеется непокрытый убыток.

Когда возникает необходимость вывести прибыль из бизнеса, собственник может прибегнуть к самым разным хитростям, иногда не совсем законным. Но те предприниматели, которые не хотят проблем с законом или не имеют выхода на фирмы, занимающиеся обналом, задают много вопросов про то, как легально можно получить деньги из своего ООО.

Могут ли фактические учредители ООО требовать часть прибыли

1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об ООО» участники общества вправе:
— участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества
— получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке
— принимать участие в распределении прибыли
и др.

Как выгоднее получить прибыль учредителю?>

Конкретный срок и порядок выплаты дивидендов в акционерных обществах (ООО) должны быть зафиксированы в уставе общества или решении общего собрания акционеров (участников). Ограничен только крайний срок выплаты – не позже 60 дней с даты, когда было принято соответствующее решение. Дивиденды нужно выплатить за те же 60 дней, если конкретные сроки не определены ни уставом, ни решением общего собрания акционеров (участников). Об этом сказано в пункте 4 статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ и пункте 3 статьи 28 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ.

то есть, если в уставе не указана возможность ежеквартального распределения прибыли, а указано только раз в год, то это и есть иной порядок.
Но, конечно, обычно в уставах пишут так, как написано в законе, и я с вами не спорю, а просто уточняю.
И, конечно, ТС в первую очередь надо бы свой устав посмотреть.

Тема: ООО: как учредителю получить прибыль

Учредитель заплатит НДФЛ в размере 9 % с суммы полученной прибыли (п. 4 ст. 224 НК РФ).
Для того, чтобы вычислить прибыль, которую может забрать учредитель, вам лучше составить хотя бы упрощенную бух.отчетность.
Есть и другой подход:
1. Решением собственника и приказом руководителя ООО утверждает методику расчета чистой прибыли.
2. Формулировка методики может выглядеть так: «В соответствии с п.1 ст.43 НК РФ, в ООО устанавливается, что под чистой прибылью общества понимаются средства, оставшиеся в ее распоряжении после уплаты единого налога, сумма которых, в свою очередь, определяется, на основании данных Книги учета доходов и расходов и содержания Налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за соответствующий год (период)».
3. После этого, вы имеете право приказом руководителя (решением собственника) начислить дивиденды, удержать из них НДФЛ, перечислить НДФЛ в бюджет и выдать учредителю оставшиеся деньги.

Вопрос: Организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью, с 01.01.2003 перешла на УСНО. При переходе было принято решение отказаться от ведения бухгалтерского учета (за исключением учета ОС и НМА).
В 2004 г. организация столкнулась с проблемой распределения прибыли, а именно: каким образом, в отсутствие бухучета, рассчитать сумму чистой прибыли общества, подлежащей распределению между его учредителями? Как обосновать применение пониженной ставки НДФЛ (налога на прибыль при распределении части прибыли в пользу учредителей — юридических лиц) в размере 6% при исчислении налога, подлежащего удержанию с таких выплат их источником, то есть организацией в качестве налогового агента?
Пользователи СС «КонсультантБухгалтер»

Как выплачивать дивиденды учредителям ООО в 2019 году

  • Отсутствие полностью оплаченного уставного капитала.
  • Общество на текущий момент может быть признано банкротом (либо стать им после осуществления выплаты).
  • ООО не выплатило стоимость одной из долей (касается только некоторых случаев).
  • Имеется непокрытый убыток, который отражен в бухгалтерской отчетности.
  • Стоимость чистых активов не покрывает размер суммы уставного и резервного капитала (либо она станет ниже этой суммы после осуществления выплаты).

Кроме того, с выплачиваемых дивидендов (согласно 208 статье Налогового кодекса РФ) удерживается налог на доход физических лиц (НДФЛ), поскольку они считаются источниками дохода. Налоговая база учитывает как доходы плательщика в денежной, так и в натуральной формах. Последствия неуплаты заключаются в том, что общество будет обязано выплатить учредителям проценты за использование чужих денежных средств.

Как получить займ учредителю от ООО

Можно не указывать в договорных документах срок, на которые была выдана ссуда. Это не обязательно, но закон гласит, что должник обязан рассчитаться с заимодавцем в течение 30 дней с момента, как тот потребовал этого. Лучше, когда четко будет прописан график возврата заемных средств.

  1. ФИО и паспортные данные заемщика (учредителя);
  2. Наименование и адрес организации-заимодавца;
  3. ФИО руководящего лица ООО;
  4. Сумма и предмет займа;
  5. Пункт о том, что деньги даются под нулевой процент (или указать ставку);
  6. Способ и срок выдачи денег заемщику;
  7. Сроки и график возврата;
  8. Пункт о штрафных санкциях при просрочке;
  9. Условия досрочного расторжения (полное погашение долга и т.д.);
  10. Приложения: акт передачи денежных средств, протокол общего собрания об одобрении сделки и график возврата;
  11. Наименование, адрес, телефон и реквизиты организации, ФИО, адрес, телефон заемщика;
  12. Дата и подписи сторон.

Выплата дивидендов учредителям ООО

  • Период распределения прибыли.
  • Размер прибыли, которая пойдет на распределение.
  • Как делится прибыль между учредителями (процентное соотношение).
  • Пропорции, согласно которым произошло распределение дивидендов.
  • Сроки, в которые ожидается выплата.
  • Форма (способ) выплаты.

Прибыль учредителям ООО лучше рассчитывать ежегодно, нежели ежеквартально. Это позволит увидеть и проанализировать эффективность компании. После того как все вышеупомянутые требования соблюдены, распределенную прибыль можно выплатить учредителям, а последние смогут их снять. Так каждый участник получает свое вознаграждение законно.

Расчет производится непосредственно организацией. До 2015 года ставка НДФЛ составляла 9%, на момент 2019 года она составит 13%. При этом, в случае осуществления уплаты доходов иностранным гражданам, ставка налога на доходы физического лица будет выше и составит 15%.

По своей сути дивиденды являются частью прибыли (а точнее, чистой прибыли), которая осталась после уплаты налогов. Соответственно, если, например, ООО работает на ЕНВД, то это та сумма, которая осталась после того, как был выплачен единый налог на вмененный доход.

В случае, если учредитель единственный, он выносит решение о распределении прибыли, после чего на основании данного решения и выплачиваются дивиденды. Срок выплаты дивидендов должен быть не более, чем 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть меньшим, нежели 60 дней или же закреплен отдельным пунктом в уставе предприятия.

Прежде чем решить, что необходимо выплатить дивиденды, помимо наличия чистой прибыли нужно быть уверенным, не нарушены ли при этом ограничения, которые установлены статьей 29 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14 – ФЗ. Так, дивиденды нельзя выплачивать, в случае, если:

Сроки выплаты дивидендов определяются уставом организации. По законодательству это можно делать не чаще, чем один раз в квартал. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.

Мы не сможем рассказать в одной статье про то, как составлять бухгалтерскую отчетность. Если у вас нет знаний бухучета, то вы можете обратиться к услугам бухгалтера. В нашей Справочной можно найти запись вебинара на тему бухучета и статьи, которые помогут вам понять его суть.

3. Срок и порядок выплаты части распределенной прибыли общества определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними. Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.

Прежде всего Вам нужно определиться с тем, какова чистая прибыль, подлежащая распределению между участниками общества. После этого должно быть решение собрания участников о распределении чистой прибыли. Собрание, на котором принимается это решение, должно проводится ежегодно.

Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).

Проценты, получаемые предприятием по договору займа от своего учредителя, согласно требованиям налогового законодательства (ст. 250 НК РФ) считаются внереализационными доходами. В соответствии с требованиями ст. 271 НК РФ в конце отчетного периода они подлежат включению в состав налогооблагаемого дохода независимо от порядка их уплаты учредителем, предусмотренного договором. Облагать их налогом на прибыль следует по ставке 20% для компаний, применяющих общую систему налогообложения (ОСН).

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды

Чистые активы определяются по данным бухучета — его с 2013 года обязаны вести все организации. Мы уже рассказывали, как правильно вести бухучет на УСН. Если вы не разбираетесь в бухучёте, то можете обратиться к бухгалтеру или бесплатно получить консультацию экспертов по бухгалтерии в Эльбе. Подтверждением правильности расчета дивидендов будет бухгалтерская отчетность.

Каждый расход компании должен быть обоснован и подтвержден документами. Вы, как учредитель, не вправе взять деньги организации на личные нужды, т.к. не являетесь их собственником (да-да, даже несмотря на то, что вы — владелец фирмы). Имущество организации обособленно от имущества её учредителя.

Выплата дивидендов учредителям ООО в 2019 году

  1. Сроки проведения собрания — март, апрель. Решение будет принято по числу голосов.
  2. Обязательно составление протокола с указанием участников собрания, повестки дня и решения.
  3. Выплаты производятся безналично на банковский счет каждого члена ООО.

После принятия решения о выплате денежные средства перечисляются участникам на протяжении 60 дней (более конкретно срок описан решением или Уставом). Хотя это могут быть не только деньги, но и продукция либо имущество, что должно быть отдельно предписано Уставом. При несоблюдении сроков выплат дивидендов, учредители могут требовать перечисления средств у организации, а затем через суд.

Как выплачивать дивиденды учредителям ООО на УСН

ООО может выплачивать дивидендный доход с периодичностью не чаще одного раза в квартал. Это решение принимается на собрании участников компании. Разумнее выплачивать дивидендный доход учредителям в конце года, так как в этом случае можно рассчитывать на его максимальный размер. В соответствии с законодательством ООО нельзя проводить собрание учредителей раньше чем через 60 дней после закрытия года.

В соответствии с налоговым законодательством России, дивидендами является доход, полученный владельцем ценных бумаг компании после уплаты обязательного налога — налога на прибыль. Их величина пропорциональна доле учредителя в уставном капитале хозяйствующего субъекта.

Прибылью ООО сам учредитель вообще имеет право спокойно пользоваться

вот приходит допустим оплата на р/с — потом всё всё всё уплачивается, налоги, зарплаты отчисления, вобщем всё во все фонды за всех. И остаётся к примеру 20 % от этого прихода на р/счёте! Я как учредитель уже могу эти 20 % называть своими, снимать и распоряжаться ими на своё вольное усмотрение? Или они тоже облагаются налогом?

  1. Вы издаете приказ, которым утверждаете штатное расписание. Где для должности гендиректора предусматриваете оклад, который Вам будет начислять ежемесячно Ваш бухгалтер. То есть, если решите вместо себя взять наемного работника на должность гендиректора, чтобы ему платили оклад по штатному расписанию.
  2. Вы можете написать сами себе Положение о гендиректоре или должностную инструкцию, если уж очень хочется. И утвердить ее своим приказом. То есть, если решите вместо себя.. . (см. выше) . Можно разработать форму контракта с гендиректором. Кстати, в контракте (или в Положении) можно предусмотреть вознаграждение гендиректору по итогам года, к примеру, 3% от прибыли компании. Получите их, как премию.
  3. Вы на общем собрании учредителей, т. е. сами с собой, принимаете решение о принятии на себя обязанностей гендиректора (это может у Вас быть и в решении о создании своего ООО) . И издаете приказ — я, Иванов И. И. , с 68 мартобря, года не помню, вступаю в должность гендиректора.
  4. Если захотите себя премирнуть, также издаете приказ о премировании, где указываете — кого и в каком размере и за что премируете. Лучше не себя одного, а весь дружный коллектив. А себе премию выписывать — по-среднему.
  5. По итогам года у Вас образуется нераспределенная прибыль. На общем собрании учредителей, которое должно у Вас проходить ежегодно, Вы, сами с собой совещаясь, утверждаете финансовый отчет за прошлый год и принимаете решение, куда девать эту прибыль — распределить между учредителями (забрать себе) , направить на развитие предприятия (покупку оборудования) , материально поощрить сотрудников (раздать как премии) , и т. п. По практике, лучше обнулить к концу года свою прибыль, т. е. в течение года все грамотно потратить.

Как рассчитать размер дивидендов в ООО

Учредители же получают свое денежное вознаграждение вне зависимости от оговоренного срока. Это время оговаривается либо в уставе компании, либо принимается решение главным представителем. В локальной документации эти сведения отражаются. В некоторых компаниях сроки не прописываются даже во внутренней документации.

Сумма финансового инструмента подлежит определению следующим образом — остаток чистой прибыли * корректирующий показатель К1, К2. Первый показатель устанавливается советом директоров. А второй равен 1; 0,85 или 0,5. При подсчете нужно анализировать рынок и прогнозировать средние значения финансового инструмента.

Выручка компании по ИНН

Для запроса бухгалтерской отчетности контрагента необходим один из его идентификаторов, ОГРН или ИНН. Предпочтительнее второй вариант. Запросите у контрагента бухгалтерскую отчетность и получите необходимые данные.

Всегда тщательно анализируйте финансовое положение контрагента, особенно, если ваши отношения подразумевают авансовые платежи или коммерческий кредит для партнера. Это поможет вам снизить риски формирования проблемной дебиторской задолженности, невозврата средств за товары и услуги вашей компании.

Для полной оценки финансового положения контрагента рекомендуем проверить его кредитный отчет. Отчет покажет долговую нагрузку контрагента и качество исполнения кредитных обязательств.

*За отчетный период и за аналогичный период года, предшествующего отчетному периоду.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *