Компенсация за отдых на российских курортах в 2020 году

С 2018 года возможность отдыха российских граждан за границей существенно сократилась. Благодаря этому отдыхающие стали все чаще останавливать свой выбор на российских курортах.

Государство предусматривает возможность получения работающими гражданами «компенсации” за отдых на российских курортах за себя и членов семьи. В среднем размер выплаты на каждого отдыхающего может доходить до 50 000 рублей.

  • Дарья Волкова
  • 2 225

Тенденция к снижению объема продаж турпутевок по заграничным направлениям наблюдается уже более пяти лет. Причиной тому являются санкции и геополитическая напряженность в целом. Правительство РФ, инициируя программу предоставления компенсации за отдых на курортах России, преследовало две цели:

  1. Повысить интерес граждан к туризму внутри страны.
  2. Снизить финансовую нагрузку россиян с невысоким уровнем дохода.

В рамках программы предусматривается компенсация множества услуг, востребованных гражданами, отправившимися на отдых. Пребывая на российских курортах, работающие жители страны могут рассчитывать на возврат суммы не превышающей 50 000 рублей. Возмещение может быть получено по собственным расходам, а также по затратам родственников, отдыхавших совместно с непосредственным получателем.
Соответствующий ФЗ, определяющий порядок и размер компенсации, был подписан в 2018 году. Первые получатели денежных средств, из числа граждан, отдыхавших на российских курортах в 2018 году, появились только в 2019 году. Кроме ограничений по срокам, программа предусматривает ряд иных оговорок, которые следует учитывать россиянам, отправляющимся на отдых.

Порядок расчета и выплаты компенсации

Законом предусматривается возмещение затрат, возникших в период отдыха на российских курортах, путем оформления налогового вычета. При соблюдении всех изложенных выше требований, работающий (официально) гражданин должен обратиться в бухгалтерию организации, предоставив стандартное заявление и подтверждающие право на вычет, документы.
«Отпускной» вычет предоставляется единожды за год, в размере, не превышающем 50 000 рублей на одно физическое лицо. По нормам НК РФ, компенсацию разрешается оформлять за несколько лет, максимум три года. Фактически, возврат денег за отдых в 2018-20 годах, можно будет оформить в 2021 или получать вычет ежегодно.
Пример! Семья (С) из трех человек приобрела в 2018 году путевку на российский курорт через организацию супруга, имеющую договор с туроператором. Расходы на каждого члена семьи, в том числе стоимость путевки, в сумме составили 180 000 (по 60 000 на человека). В соответствии с нормами ФЗ компенсация за отдых в обозначенном периоде составит максимум 150 000 на всех или по 50 000 на каждого.
В 2019 году С не воспользовались правом на получение вычета и снова отправились в отпуск, купив путевку тем же образом. В этот раз расходы семьи оказались ниже, а именно 120 000 рублей (по 40 000). При условии, что в 2020 году семейство также воздержится от оформления компенсации и отправиться на российский курорт, потратив за отдых минимум по 50 000 р на каждого, в 2021 году компенсация будет равна 100% от затрат:

  • 180 000 + 120 000 + 150 000 = 450 000/3 = 150 000 — за год, что соответствует норме.

Важно учитывать, что сумма, подлежащая возврату, облагается налогом по ставке 13%, то есть, для определения итогового значения следует произвести еще один расчет: 450 000 – (450 000*0,13) = 391 500р. В пользу государства семья С отдаст – 58 500р. Фактически, данная сумма является суммарными затратами семьи из 3 человек за отдых в течении трех лет на российском курорте. Учитываются только затраты подлежащие компенсации в соответствии с Законом.

Важные нюансы

Законодательство не обязует работодателя производить компенсационные выплаты сотрудникам. Руководству достаточно отказаться от заключения договора с туроператором, чтобы исключить возможность оформления сотрудниками вычетов. Являясь привилегией, право на компенсацию несет выгоды как гражданам, так и организациям. Следует рассмотреть данный момент подробнее:

  1. Выгоды работника. В данном случае все очевидно: отправляясь отдыхать на российские курорты можно вернуть практически всю потраченную сумму. Необходимость уплаты НДФЛ повышает размер пенсионных накоплений.
  2. Выгоды работодателя. Суммы, возвращаемые сотрудникам в качестве компенсации за отдых, исключаются из облагаемых налогом. Фактически, организация экономит, повышая лояльность и заинтересованность работников. При заключении договора с туроператором могут возникать дополнительные выгоды в виде скидок.
  3. Выгоды туроператоров. Поставщик услуг выигрывает в том плане, что имеет возможность предлагать наиболее интересные (для себя) направления, получая дополнительную прибыль.

В период экономической нестабильности и повсеместного падения спроса на туристические услуги, программа компенсации за отдых на российских курортах, выгодна всем. Именно поэтому, начиная с 2018 года многие организации активно работают в данном направлении.

Почему государство пошло на такой шаг?

Закон о компенсациях поступил в разработку еще в 2013 году. По мнению правительства, реализация программы позволит выполнить сразу несколько важных задач, а именно:

  • повысит интерес к российским курортам, привлекая на них большее число туристов, чем наблюдается в настоящий момент. Проблема востребованности путевок и интерес к отдыху на юге России объясняется соотношением стоимости и качества. Компенсация затрат станет основным мотивирующим фактором для граждан, выбирающих место где провести отпуск;
  • способствует притоку финансов в регионы, где большая часть денег поступает в казну именно от туристического бизнеса. Дополнительное финансирование позволит улучшить сервис и качество услуг, при должном контроле со стороны администрации регионов, разумеется;
  • увеличит число российских граждан, которые могут позволить себе отдых на курортах в период отпуска.

Фактически, государство, инициировав программу компенсации отдыха пытается решить финансовые и социально-политические задачи, стимулируя приток средств в регионы и снижая показатель гражданской напряженности.

Цель законопроекта

Выплата компенсации за отдых в Крыму

В апреле 2018 года был подписан закон, согласно которому путешественники смогут получать «компенсацию” за отдых, проведенный на российских курортах, однако обратиться за такой выплатой можно будет только в 2020 году.

Конечно, выплата «компенсаций” будет производиться только тогда, когда человек будет соблюдать все предусмотренные законодательством условия.

Ограничения, которые определены в законе

Существуют некоторые ограничения, из-за которых не все граждане смогут сэкономить на отдыхе на территории РФ.

Для реализации такого права необходимо одновременно соблюсти следующие условия:

  • оплачиваемый за счет работодателя отдых предназначен только сотрудникам компаний и членам их семей, перечисленных в ст. 255 НК РФ;
  • туристские услуги непременно должны быть получены в рамках официального письменного договора у туроператора или турагентства, причем такой договор должен заключаться самим работодателем (письмо Минфина России от 23 мая 2018 г. № 03-03-05/34637);
  • отдых должен проходить исключительно на территории РФ;
  • стоимость отдыха в налоговом периоде на каждого из граждан (самого работника, его супруга/супруги, родителей и детей) должна составлять не более 50.000 р., при этом совокупная сумма издержек на оплату отдыха сотрудников и членов их семей вместе с оплатой расходов на добровольное личное страхование и медуслуги не должна быть больше 6% от фонда оплаты труда компании (абз. 9 п. 6 ст. 255 НК РФ).

Скачать для просмотра и печати:

Статья 255 Налогового кодекса РФ «Расходы на оплату труда”

Статья 270 Налогового кодекса РФ «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения”

Условия предоставления компенсации за отдых на курортах РФ

Компенсация может быть произведена только на ту сумму, которую семья потратила на путевки, приобретенные в туристических агентствах. Место, куда граждане отправляются на отдых, должно находиться в границах РФ.

Внимание! Максимальный размер компенсационной выплаты за отдых на каждого члена семьи составляет 50 000 рублей. Член семьи, которые трудоустроен официально и выплачивает со своих доходов НДФЛ, будет должен выплатить с полученной суммы 13% от размера компенсации.

Категории граждан, имеющие право на получение вычета

В НК РФ, который предусматривает возможность получения возврата за отдых на российском курорте, выделен перечень граждан, которые могут обратиться за возмещением. Это в первую очередь официально трудоустроенные граждане, а также:

  • их супруги,
  • родители,
  • дети (включая усыновленных) в возрасте до 18 лет,
  • подопечные в возрасте до 18 лет,
  • дети (включая усыновленных) в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных организациях,
  • бывшие подопечные (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Какие категории граждан вправе получить вычет на отдых?

Как и любой другой налоговый закон, данный законопроект имеет свои категории налогоплательщиков, обладающих правом возмещения.

Ниже мы перечислим эти группы лиц граждан: (нажмите для раскрытия)

1) Граждане РФ, которые работают на территории РФ и их семьи могут в полной мере воспользоваться данной налоговой льготой;

2) Пенсионеры и прочие нетрудоспособные граждане РФ также вправе на налоговую преференцию;

3) В законопроекте также сказано, что семейный совместный отдых мужа с женой, или жены с мужем подлежит компенсации тому кто подал заявление на вычет

4) К следующей категории граждан за которых полагается вычет являются дети, а также студенты-очники, не достигшие 24 лет, обучающиеся в ВУЗах и в средне-специальных заведениях.

5) Правом на возмещение обладают несовершеннолетние дети, вне зависимости, родные они или усыновлённые (удочеренные).

6) К последней категории граждан, имеющим право на компенсацию, относятся военные, вне зависимости, действующие ли они, или в отставке (Читайте также статью: → «Налоговый вычет на семью в 2020»).

Затраты, за которые выплачивается компенсация

Можно выделить несколько видов затрат, за которые человек может получить компенсацию. К ним относятся расходы по оплате услуг на организацию туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ. Последними признаются только нижеследующие услуги, оказанные по договору о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором или турагентом, а именно:

  • услуги по перевозке работника (членов его семьи) по территории РФ воздушным, водным, авто- и (или) ж/д транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному согласованному в договоре о реализации туристского продукта маршруту;
  • услуги проживания указанных лиц в гостинице (гостиницах) или ином (иных) средстве (средствах) размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории РФ, включая услуги питания, если услуги питания предоставляются в комплексе с услугами проживания в гостинице или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;
  • услуги по санаторно-курортному обслуживанию;
  • экскурсионные услуги.

Важно! Чтобы получить возмещение, человек должен подтвердить все свои расходы, предоставив соответствующие документы.

К примеру, можно передать специалисту договор, заключенный с туристическим оператором, где в полном объеме перечислены все затраты на отдых.

На отдыхе путешественник должен собирать и другие документы, подтверждающие траты:

  1. Договор с отелем;
  2. Квитанции об оплате стоимости экскурсионных поездок;
  3. Чеки на питание.

Затраты, также можно разделить категории, по факту возможности получения возмещения. Возникающие в период отдыха на российских курортах расходы могут быть возмещены государством если они связаны с: лечением, транспортными услугами, оплатой коммунально-бытовых и досуговых мероприятий. В целом, речь может идти о:
покупке проездных билетов на воздушный, морской, наземный и иные виды транспорта, по пути следования до пункта назначения и обратно.
Компенсации подлежат расходы, возникшие у лиц, входящих в перечень регламентирующего закона:

  • проживании в гостиничных номерах или иных пригодных для размещения объектах;
  • питании и лечении;
  • экскурсиях.

Для того, чтобы получить денежное возмещение за отдых в полном объеме, гражданину требуется зафиксировать расходы документально и позаботится о сохранности подтверждающих документов. Когда речь идет о путевках на российские курорты, заявление на компенсацию может составляться с приложением основного договора, в котором указаны расценки. Специалисты же, рекомендуют сохранять все чеки и квитанции, полученные в период пребывания на отдыхе.
Рекомендация! Будет полезным сохранить и предоставить позднее следующие бумаги: договор с администрации отеля или иного объекта где проживал отдыхающий и его семья, квитанции, выдаваемые при покупке экскурсионных туров, не входящих в путевку, чеки, выдаваемые в кассе при покупке продуктов питания.

Причины и цели выплаты компенсации за отдых

Законопроект о компенсации отдыха на российском побережье начал разрабатываться еще в 2013 году. На данный момент — это акт, который необходим для удовлетворения сразу нескольких потребностей:

  1. Принятые изменения в НК РФ позволят существенно расширить туристическую базу в РФ, должны поспособствовать развитию туристического бизнеса. Сейчас в России одна из проблем заключается в том, что курорты Краснодарского края и Крыма посещает небольшое количество граждан;
  2. Еще одна цель — поднять социальный туризм на должный уровень. У россиян нет возможности позволить себе дорогостоящий отдых, поэтому они стараются не путешествовать на дальние расстояния, предпочитая курорты максимально близко к своему дому. Новая редакция НК РФ позволит существенно расширить финансовые возможности семьи, даст возможность попутешествовать по стране;
  3. Также есть возможность улучшить уровень жизни той категории граждан, которые получают низкие и средние доходы. Такой закон привлекателен для многодетных семей, лиц, достигших пенсионного возраста и прочих граждан, которые не могут себе позволить путешествовать по стране всей семьей.

Положительные стороны компенсации отдыха

По действующему законодательству, работодатель может и не выплачивать своим работникам компенсацию за отдых, руководствуясь законом, вынесенным в 2016 году. Следовательно, выплата средств не является обязанностью организации, и работодатель вполне может отказать в возмещении средств.

Все средства, которые руководитель тратит, чтобы компенсировать отдых своих сотрудников, — это необлагаемые налоговыми сборами расходы, которые вычитаются из суммы доходов. Следовательно, производя такие выплаты, работодатель существенно снижает налоги на свои доходы.

С этой целью компании достаточно часто идут навстречу своим сотрудникам, и даже заключают соглашения с туристическими агентствами и операторами, чтобы напрямую приобретать путевки для своих работников и их семей.

Условия соглашений могут существенно отличаться в зависимости от стоимости предоставляемых туристическим оператором услуг, но стоимость соглашений по корпоративному обслуживанию всегда значительно ниже, чем при оформлении договора с физическим лицом.

Порядок действий для получения выплаты

Если гражданин или его семья хочет получить компенсационную выплату за свой отдых, он должен придерживаться определенного порядка действий:

  1. Работник компании, которая будет производить возмещение от уплаченной суммы, должен заблаговременно оговорить возможность получения компенсации со своими работодателем. Поскольку именно он должен заключить необходимые договоры с турагентом, туроператором. В противном случае на компенсацию можно вообще не рассчитывать, поскольку оплачивать такой отдых у работодателя уже не будет резона.
  2. Посредством работодателя обратиться в туристическую компанию, заключить договор и приобрести путевку, чтобы отдохнуть на территории РФ. Никаких ограничений не существует, человек вправе самостоятельно выбрать свой отдых, самостоятельно оценивая свои возможности;
  3. В период путешествия и всей поездки, человек должен тщательно сохранять все документы, подтверждающие факт приобретения путевки, посещения определенных мест на отдыхе (к примеру, экскурсионные поездки);
  4. Документация, которая подтверждает все затраты, понесенные на отдых, должны быть предоставлены работодателю путешественника, так как именно он будет производить возмещение;
  5. После принятия руководителем организации документов, человек производит их проверку, и только после этого перечисляет сотруднику все полагающиеся ему деньги. Перечисление денежных средств может быть осуществлено как одновременно с заработной платой сотрудника, так и в другом порядке, установленном в организации. Вне зависимости от суммы выплаты, гражданин должен уплатить налог на полученный доход.

Виды возврата денег для сотрудников

Новый вычет, который начнет предоставляться на основании закона, разработанного Министерством культуры, уже получил название «отпускной». Согласно этому нормативному акту, при соблюдении некоторых условий, человек может обратиться за получением налогового вычета за свое путешествие по Российской Федерации. Если, конечно, были соблюдены все вышеперечисленные условия.

На заметку! Есть предположение, что при обращении за возмещением к работодателю, путешественник сможет получить выплату в одном налоговом периоде, но точной информации по этому вопросу пока нет.

Если путешественник приобрел путевку у туристического оператора на отдых на территории РФ (в том числе и на Крымском полуострове), то в последующем налоговом периоде он сможет рассчитывать на получение возврата потраченных денежных средств, но не более 50 000 руб. на каждого отдыхающего.

Пример расчета компенсационной выплаты

Для примера семья Сидоровых (супруги и их несовершеннолетний сын) приобрели через туристическое агентство путевку на отдых. Стоимость путешествия на каждого человека составляет 54 000 рублей. Следовательно, Сидоровы заплатили за отпуск 162 000 рублей (54 000 * 3 = 162 000).

Максимальный размер компенсации за туристические поездки составляет 50 000 рублей на каждого члена семьи. Следовательно, в общей сложности размер выплаты составляет 150 000 рублей (50 000 * 3 = 150 000).

Сидоров, получивший компенсацию за отпуск, должен оплатить с суммы возврата 13 процентов налога на доходы физических лиц. Это составляет 19 500 рублей (150 000 * 13% = 19 500).

Следовательно, окончательные расходы на все путешествие по территории РФ для семьи Смирновых составили только 31 500 рублей на двоих взрослых и ребенка. Конечно, это значительно меньше, чем полная стоимость всех понесенных родителями расходов.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о возврате средств за отдых в России

Пример расчёта компенсации за отдых

Иванов Василий Петрович приобрёл для своей семьи из 6 человек путёвку в Крым у туристического оператора ООО «Вокруг света”. Важная оговорка – кроме самого Иванова путёвка покупалась для его супруги и четверых детей, не достигший возраста 18 лет. Стоимость одной путёвки равна 65 тыс. руб., таким образом, отдых семьи обошёлся в 390 тыс. руб. (6 тыс. руб. * 6 человек).

В итоге Иванов сэкономит на каждого члена семьи 43,5 тыс. руб., а в общем итоге – 261 тыс. руб. на всю семью.

В заключение важно отметить, что данный закон находится на стадии разработки и может быть дополнен или полностью изменён, поэтому важно следить за изменениями в законодательной сфере.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *