Оплата аренды наличными

Добрый день, Евгений. Если Ваше ООО арендует помещение у арендодателя — физического лица вне зависимости от формы расчетов с ним у Вашего предприятия возникает обязанность налогового агента удерживать и перечислять в бюджет 13 % НДФЛ (налог на доходы физических лиц) при каждой выплате арендной платы не позднее дня, следующего за днем выплаты, а также представлять отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если арендодатель имеет статус ИП, тогда он самостоятельно оплачивает налоги с полученных арендных платежей в соответствии с применяемой им системой налогообложения.

Что касается оплаты аренды наличными денежными средствами, то законодательством это не запрещено, но при этом есть строгие ограничения.

Так, согласно пункту 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания) между участниками наличных расчетов и физическими лицами по договорам аренды недвижимого имущества, осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

Т.е. Ваше ООО не вправе выплачивать арендную плату наличными деньгами из поступившей выручки, так как в силу вышеизложенного ограничения наличные денежные средства для оплаты аренды необходимо снять с банковского счета ООО.

И еще обратите внимание на ограничение, предусмотренное пунктом 6 вышеупомянутого Указания Банка России: »

Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов».

В случае несоблюдение вышеуказанных требований Банка России за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций предусмотрена административная ответственность (ст. 15.1 КоАП РФ).

Учитывая, что Ваш арендодатель предпочитает всегда получать арендную плату наличными деньгами, я думаю, таким образом он уклоняется от налогообложения своих доходов.

В вашем случае, самым подходящим вариантом было бы, если Ваш арендодатель имел статус ИП, между Вами был бы заключен договор аренды, Вы перечисляли бы ему на расчетный счет арендную плату, он же со своей стороны выставлял счет на оплату аренды, а по итогам месяца ООО и ИП подписывали двусторонние акты оказанных услуг.

Таким образом, у Вас был бы полный пакет документов для легализации Ваших расходов на аренду.

Применение ККТ при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений

В этой связи у арендодателя возникает возможность не использовать онлайн-кассу по факту приема арендных платежей.

Но не во всех случаях: 1. Если предприниматель вносит аренду со своей личной банковской карточки (т.е. оформленной на него, как на физическое лицо, а не на компанию), то закон №54-ФЗ подобные расчеты рассматривает, как платежи между предприятием (арендодателем) и простым физлицом. А значит, онлайн-касса в этой ситуации применяется арендодателем на общих основаниях (п.

1-2, 3-4 статьи 1.2 закона №54-ФЗ), за исключением случаев, которые утверждены самим законом. Но здесь есть некоторые внутренние нюансы, в частности: если деньги с личной банковской карты предпринимателя списываются напрямую через сайт арендодателя или с помощью установленного на сайте платежного агрегатора, который не является платежным агентом (например, Яндекс Касса, , PayMaster и другие сервисы), то онлайн-касса арендодателем применяется;

Может ли ооо оплачивать ип аренду наличными

Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств.

Прием арендной платы наличными, документальное оформление. Расписки, кассовый аппарат, БСО

Его можно будет бесплатно скачать и установить на свой смартфон после 1 января 2020 года.

Также аналогичные функции будут доступны на специальных интернет-площадках и сервисах, список которых ФНС опубликует.

Приложение будет формировать чек в электронной форме, который может быть считан с экрана в виде QR-кода или направлен по электронной почте. Прием оплаты без выдачи чека является нарушением. ВАЖНО: Приложение «Мой налог” должно использоваться и физлицами, и ИП – перешедшими на новый налоговый режим.

Никаких других оформлений для получения оплаты за найм/аренду им не требуется – расписка, выдача БСО, печать чека с использованием ККМ не является обязательной. Поскольку прием наличных платежей оформляется для самозанятых таким особым способом, может потребоваться внесение изменений в действующие договора. При заключении новых договоров лучше использовать специальные формы для арендодателей-самозанятых.

Снятие наличных индивидуальным предпринимателем в 2020 году

Обналичивать денежные средства придется с подтверждением.

Сотрудники кредитной организации могут потребовать копии локальных актов о сроках расчета по трудовым договорам.

Обоснованием послужит и платежная ведомость.

Личные нужды. Ограничений на суммы не ставят, но комиссия может возрастать до 3–5%.

Выводить деньги на личные нужды выгоднее на карту физического лица. Если договоры заключены в одном отделении банка, перевод выполняют бесплатно.

Однако и в этом случае все зависит от политики обслуживающей организации. Коммерческие расходы. Предпринимателям не запрещено тратить средства на хозяйственные цели.

Клиентам важно лишь помнить о лимитах.

По одной сделке разрешено оплачивать наличными не более 100 тыс. рублей. Операций с рядовыми гражданами норма не касается. Банк выполнение норматива не контролирует, но пренебрегать им не стоит. Проступок карается внушительными штрафами. Крупнейшие финансовые организации предложили клиентам массу альтернативных решений.

Сдача квартиры в аренду в 2020 году: подробная пошаговая инструкция

Соглашение содержит информацию об обязанностях, сроках и основных гарантиях.

Для составления договора необходимо подготовить документы о праве собственности, согласия других владельцев, справки о прописанных в квартире лицах, об отсутствии задолженностей ЖКХ.

Все совладельцы должны присутствовать при заключении договора.

Документ может быть подготовлен в двух формах:

  1. договор найма () оформляется для сдачи жилого помещения физическому лицу на любой срок без официальной регистрации;
  2. договор аренды () с юридическими лицами предполагает обязательную регистрацию при взятии помещения в аренду на долгосрочный период.

Если собственник заключает договор аренды продолжительностью более 6 лет, его необходимо зарегистрировать в РосРеестре. Без регистрации разрешается оформление договоров на 5 лет.

РосРеестр отправляет полученные сведения в ФНС для расчета налога. В большинстве случаев арендодатели заключают соглашения на 6 или 11 месяцев.

При внесении арендной платы нужно применять ККТ

Система «Банк-клиент» является электронным безналичным средством платежа.

Следовательно, при выплате арендной платы физлицу происходит расчет за услуги аренды в безналичном порядке с использованием электронного средства платежа. Поэтому организация обязана применять ККТ с 01.07.2018 (п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Если организация производит оплату физлицу безналичным способом без применения электронного средства платежа, она вправе не применять ККТ до 01.07.2020 (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Примером может служить оплата организацией арендной платы физлицу платежным поручением через отделение банка (операциониста). Темы: , , , , Рубрика:

Является ли фирма налоговым агентом по НДФЛ при оплате аренды физлицу?

Да. С выплаченной арендной платы организация должна исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ, также необходимо завести на арендодателя карточку учета доходов и подавать на него справки 2-НДФЛпп. 1, 2 ст. 226, ст. 230 НК РФ.

Перекладывать обязанность по уплате НДФЛ на гражданина вы не вправеп. 5 ст. 3 НК РФ. Условие договора (или дополнительного соглашения к нему), согласно которому эта обязанность возлагается на физлицо, будет считаться ничтожнымПисьма Минфина от 29.04.2011 № 03-04-05/3-314, от 15.07.2010 № 03-04-06/3-148.

И еще: профессиональный налоговый вычет по доходам от аренды помещения физлицу не положенст. 221 НК РФ.

Если фирма арендует помещение у своего же директора, можно ли установить минимальную арендную плату?

Можно. Хотя организация и ее директор признаются взаимозависимыми лицамиподп. 7 п. 2 ст. 105.1 НК РФ, бояться ни тому ни другому нечего. Во-первых, эта сделка вряд ли попадет в разряд контролируемых по стоимостному критерию, ведь он поистине гигантскийп. 3 ст. 4 Закона от 18.07.2011 № 227-ФЗ. Во-вторых, даже если сделка вдруг окажется контролируемой, налоговики не смогут доначислить:

  • НДФЛ директору, поскольку он не зарегистрирован как ИПподп. 2 п. 4 ст. 105.3 НК РФ;
  • налог на прибыль компании, ведь она никоим образом не завышает свои расходыподп. 2 п. 4 ст. 105.3 НК РФ.

***

В заключение хотим напомнить вот о чем. Если физлицо-арендодатель через какое-то время зарегистрируется в качестве ИП, то вам не нужно будет больше удерживать НДФЛподп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ. Однако о своем новом статусе арендодатель должен сообщить вам сам — вы следить за этим не обязаны.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Аренда / лизинг»:

Внесение арендной платы в натуральной форме

Внесение арендной платы путем передачи имущества в собственность арендодателя

Арендатор обязан вносить арендную плату таким способом, если договором установлены следующие формы арендной платы:

  • доля продукции или плодов, поступивших от использования арендованного имущества;
  • передача арендодателю определенной договором вещи в собственность.

Обязательство арендатора передать в собственность арендодателю определенное имущество по сути аналогично обязательству продавца передать товар покупателю. Поэтому по аналогии закона (ст. 6 ГК РФ) к условиям о порядке передачи имущества в собственность в качестве арендной платы могут применяться правила о купле-продаже (гл. 30 ГК РФ).

Таким образом, при определении условия о внесении арендной платы путем передачи имущества стороны могут руководствоваться правилами согласования порядка передачи товара продавцом покупателю.

В договоре рекомендуется отразить следующие условия передачи имущества:

  • способ передачи имущества (самовывоз, доставка, передача перевозчику);
  • момент перехода права собственности и рисков утраты или повреждения товара.

Внесение арендной платы путем передачи имущества в аренду

Договором может быть установлена арендная плата в виде передачи арендатором арендодателю определенной договором вещи в аренду (пп. 4) п. 2 ст. 614 ГК РФ).

Сторонам следует учитывать, что при фактической передаче имущества в аренду стороны договора, выступая в качестве арендодателей, должны обладать правом собственности на указанное имущество согласно ст. 608 ГК РФ. Однако отсутствие права собственности в момент заключения договора не влечет недействительности договора аренды на основании ст. ст. 168, 608 ГК РФ.

Отношения сторон при внесении арендной платы в указанной форме регулируются нормами о порядке предоставления имущества арендатору (ст. ст. 611, 613 ГК РФ). Они применяются по аналогии закона (ст. 6 ГК РФ), поскольку порядок внесения арендной платы в виде передачи имущества в аренду Гражданский кодекс РФ напрямую не регулирует.

Для согласования порядка внесения арендной платы в такой форме в договоре рекомендуется указать:

  1. место передачи имущества;
  2. доказательства передачи имущества.

Внесение арендной платы путем оказания услуг

Договором может быть установлена арендная плата в виде оказания арендатором арендодателю определенных договором услуг (пп. 3) п. 2 ст. 614 ГК РФ).

Обязательство арендатора оказать услуги арендодателю по сути аналогично обязательству исполнителя перед заказчиком по договору возмездного оказания услуг. Поэтому к условиям о порядке по аналогии закона (ст. 6 ГК РФ) могут применяться правила о возмездном оказании услуг (гл. 39 ГК РФ).

Таким образом, при определении порядка внесения арендной платы путем оказания услуг стороны могут руководствоваться правилами согласования порядка оказания услуг. При этом в договоре рекомендуется отразить следующие условия:

  1. способ (технологию и режим) оказания услуг;
  2. порядок предоставления материалов и оборудования для оказания услуг.

Внесение арендной платы путем выполнения работ

Арендатор обязан вносить арендную плату путем выполнения работ, если договором установлены следующие формы арендной платы:

  • возложение на арендатора организационных затрат на улучшение арендованного имущества (пп. 5) п. 2 ст. 614 ГК РФ);
  • выполнение арендатором определенных договором работ.

Обязательство арендатора выполнить определенные работы по сути аналогично обязательству подрядчика перед заказчиком по договору подряда. Поэтому к условиям о порядке выполнения работ в качестве арендной платы по аналогии закона (ст. 6 ГК РФ) могут применяться правила о подряде (гл. 37 ГК РФ).

Таким образом, при определении условия о внесении арендной платы путем выполнения работ стороны могут руководствоваться правилами согласования порядка выполнения работ по договору подряда.

При этом в договоре рекомендуется отразить следующие условия:

  1. способ выполнения работы (хозяйственный или подрядный);
  2. технологию выполнения работы;
  3. контроль арендодателем процесса выполнения работы и право давать указания арендатору.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *